快速“脫貧致富”背后的貓膩

　　在沒有任何實際業(yè)務來往的情況下，2015年以來，浙江省臨海市男子李伯利為非法牟利，伙同其他犯罪嫌疑人(另案處理)以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式，做起了“無本生意”——通過上海衡眾等幾家貿易公司虛開近4000份增值稅專用發(fā)票，價稅合計高達48億元之多，給國家造成了近7億元的重大損失。據悉，這是近年來浙江省最大的一起虛開增值稅專用發(fā)票案。8月23日，浙江省溫州市檢察院發(fā)布消息稱，該院近日以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對李伯利提起公訴。

　　私欲膨脹鉆空子本分商人走“歪路”

　　1977年出生的李伯利，16歲開始做生意，在舟山曾做過眼鏡和首飾的生意，原本是個本分的商人。由于收入微薄，他投靠了自己的親姐姐，一家人擠在70平方米的房子里過活，而內心對于賺錢的欲望愈發(fā)強烈。自2015年開始，在外人眼里，李伯利莫名賺了很多錢，出手頓時也變得豪氣，在舟山黃金地段入手了好幾套房子，還買了兩輛豪車。

　　李伯利迅速“脫貧致富“的背后，到底藏著怎樣的“貓膩”？

　　事情要從深圳水貝黃金市場說起，它是中國最大的現(xiàn)貨黃金交易及加工市場，許多黃金料商在這里進行著大筆的交易。由于使用增值稅發(fā)票對企業(yè)的銷售額有要求，所以一些未達到要求的黃金料商不需要開具；而一些銷售額達到的生產經營企業(yè)卻苦于沒有進項增值稅專用發(fā)票，無法抵扣稅款，對增值稅發(fā)票的需求很大。于是，李伯利等人就鉆了這個空子，認為在兩者之間存有巨大的市場需求，可以狠賺一筆。

　　為拼命撈錢，李伯利一門心思地想著如何進行票、貨分離，怎樣才能獲取更多的發(fā)票。

　　李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿易公司，向上海某黃金公司購買黃金，然后黃金由深圳水貝黃金市場的文某、陳某等黃金料商拿走，以低于成本價格銷售給黃金收購者馬某等人。然后，發(fā)票由上海衡眾等公司開具給李伯利提供的全國各地數(shù)十家空殼公司，向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開票費，空殼公司用于抵扣或者繼續(xù)向下游企業(yè)虛開。最后，李伯利會補貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購金手續(xù)費，每克黃金另行給付0.2元至0.5元的利潤。

　　就這樣，從2015年5月至11月，短短半年間，李伯利伙同他人以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式，開出了高達48億元的增值稅發(fā)票，給國家造成了約7億元的重大損失。

　　機關算盡也無用“如意算盤”終到頭

　　眾所周知，國家對增值稅專用發(fā)票管控很嚴，要求發(fā)票、貨物、款項走向均一一對應，否則不予以抵扣。在利益的驅使下，李伯利等人想著法子逃避稅務稽查。

　　看似無本生意坐收漁利，實則不義之財難以心安。2015年12月的一天，李伯利似乎預感到這條財路可能已經走不通了，犯罪的行徑終將敗露。他回到舟山后去了情人家，帶了一些賬冊和U盾回家，然后在家開始撕賬冊。最后，他來到海邊，把自己的手機扔到了海里……

　　縱使通過這樣的方式消滅證據，李伯利的“如意算盤”還是到了頭。2015年10月，溫州市公安局接國稅協(xié)查線索稱，2015年4月至9月間，4家公司在短短的5個月時間內向北京、大連、南京、重慶等地開票近32億元。

　　經過摸排跟進，2016年6月25日，李伯利在江蘇無錫被抓獲。

　　案情重大復雜高科技助力檢察官辦案

　　因案情重大并且復雜，溫州市檢察院的辦案檢察官胡金龍在辦案過程中也遇到了不少“瓶頸”。

　　“一方面，該案證據分布廣，證據鏈長，整理難度較大；另一方面，犯罪手段極為專業(yè)，組織化、系統(tǒng)化、隱蔽性強，這些都是辦案過程中遇到的難點。”胡金龍介紹說。

　　據了解，李伯利案的需票單位遍布北京、四川、山東、浙江、江西等10余個省20余個市，將近80多個公司和企業(yè)。各地司法機關相繼予以查處和審理，證據材料分散在各地辦案機關中。由于證據材料較多，收集后的整理十分費時耗力，案卷多達48冊，發(fā)票等書證數(shù)萬張，承辦檢察官連續(xù)加班25天，擬寫了15萬余字的審結報告，借助圖表和關系譜，全面梳理了李伯利的涉案事實和該團伙的活動模式，實現(xiàn)了證據的銜接和印證。

　　此外，由于李伯利從不用真名；住酒店用親戚或朋友的身份證，從不簽名簽字；用親戚或朋友的名字，辦理數(shù)十張銀行卡和信用卡歸自己使用；從不用真實身份購買手機，經常一周換一次手機號碼……以上種種，都給案件的成功破獲帶來了一定的難度。

　　值得一提的是，李伯利除人工送營業(yè)執(zhí)照及銀行U盾外，主要通過QQ等方式傳送文件、對賬和開票的明細，光騰訊公司后臺數(shù)據就有10個G，其數(shù)據解讀之困難可想而知。電子數(shù)據如此龐大，依舊難不倒承辦檢察官，在溫州市檢察院國家實驗室的協(xié)助下，鑒定人員通過前沿的科技軟件，高效直觀地解讀了電子證據，完成了證據鏈的鎖定。

　　“虛開增值稅專用發(fā)票背后的成因，主要是巨大的經濟利益驅動，高額的利潤極大地誘惑了犯罪分子，使他們鋌而走險、以身試法。”檢察官助理吳曉節(jié)透露，在某黃金料商辦公室里，警方一次性搜查出了李伯利提供的208枚來自全國各地的公司印章和數(shù)十個銀行U盾，由此可見李伯利的這個發(fā)財網撒得有多廣了。范躍紅　章潔